Налоговый вычет на ребенка в 2024 году
Содержание
Налоговый вычет представляет собой государственное послабление, проявляющееся либо в уменьшении налогооблагаемого дохода, либо в возврате части уплаченных налогов. Родители имеют право получить льготу на ребенка. В 2024 году этой сферы также коснутся положительные изменения.
Получатели стандартных детских вычетов
Все государственные выплаты на детей считаются стандартными. Претендовать на соц.поддержку могут только резиденты РФ (граждане, беспрерывно прописанные и проживающие на территории страны в последние 183 дня в течение идущих подряд 12 месяцев), имеющие на иждивении несовершеннолетних детей. При условии обучения последних на очной форме возраст продлевается до 24 лет или до момента окончания обучения. Студент может учиться как платно, так и бесплатно. Соц.услугу могут оформить:
- оба родителя;
- отчим или мачеха (требуется написать соответствующее заявление в бухгалтерию);
- приемные родители и опекуны.
Пользователями послаблений могут быть лишь лица, уплачивающие стандартный 13% налог с заработной платы или же сдающие в аренду жилье, доход с которого подлежит налогообложению. Рассчитывать на поддержку от государства не могут нерезиденты, индивидуальные предприниматели, чьи налоги подлежат упрощенной системе налогообложения: УСН, ПСН, ЕСХН.
В таблице представлен перечень доходов, на которые можно снизить налоговую базу:
| Основной | Частично облагаемые налогом (учитывается та часть, с которой удерживают НДФЛ) |
| Зарплата | Суточные по командировкам |
| Премии | Подарки стоимостью от 4 тыс. рублей в год |
| Отпускные | Материальная помощь при рождении или усыновлении ребенка |
| Больничные | Другие виды материальной помощи (от 4 тыс. рублей) |
| Матпомощь | |
| Средства по срочным договорам | |
| Доходы физлиц от аренды | |
| Средства, перечисляемые по договорам гражданско-правового характера |
Размер выплат в 2024 году
В текущий период суммарный размер вычетов, которые может получать гражданин, составляет 120 000. С 1 января 2024 года вступят в силу поправки в законодательство и сумма увеличится до 150 000. Это свидетельствует о том, что максимальная сумма возврата может составить 19 500 руб. Изменения будут касаться доходов, полученных с 1 января 2024 года.
Стандартный налоговый вычет
При наличии одного и более детей родители могут рассчитывать на данный вид субсидии при уплате НДФЛ с заработной платы или других материальных вознаграждений. Его размер определяется по следующим критериям:
- какой ребенок по счету;
- состояние его здоровья.
В данный момент следует ориентироваться на такие цифры:
| Категория детей | Сумма вычета (руб.) |
| Первый и второй ребенок | 1 400 |
| Третий и каждый последующий | 3 000 |
| Каждый ребенок-инвалид до 18 лет, или учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы | 12 000 родителям и усыновителям (6 000 – опекунам и попечителям) |
Если супруги воспитывают ребенка от другого брака, то общий будет считаться вторым.
Получить социальную услугу в двойном размере становится возможным при том, что претендент является единственным родителем или отказе от нее второго супруга.
Стандартный вычет на детей от работодателя в денежной форме получить нельзя. Часть заработной платы просто не будет подвержена налогообложению.
Дополнительные льготы
Кроме стандартного послабления гражданин РФ может претендовать и на другие детские льготы. К ним относятся:
- Ученические. Сумма возврата на обучение детей в 2024 году увеличится с 50 тыс. до 110 тыс. рублей, а максимальный размер суммы возврата составит 14 300.
- Спортивно-досуговые. Часть расходов на посещение детских спортшкол, спортивных соревнований можно вернуть. Размер высчитывается по формуле: 13% от максимальной суммы (в 2024 году это 150 тысяч)
- Медицинские. Возврат осуществляется на обследование, лекарственные препараты и взносы по договору ДСМ. Льготой можно воспользоваться в размере фактических затрат, но не более 120 тыс. суммарно. При возмещении ущерба от дорогостоящего лечения ограничение не действует.
Вышеперечисленные суммы актуальны для 2025 года, т.к. в 2024 году снижение базы налогов производится по доходам за 2023 год.
Способы получения
Обратиться за соцвычетом сотрудник может как к работодателю в течение периода налогообложения, так и в налоговый орган по итогам текущего года. Второй вариант уместен, если работодатель отказывается предоставлять услугу или делает это в неполном объеме. Предварительно заявитель должен оформить декларацию по форме 3-НДФЛ на сайте ФНС или при личном визите в ведомство.
При подаче документов в ФНС помимо копий нужно иметь при себе оригиналы.
Перечень документов, которые должен подготовить налогоплательщик, выбравший любой способ оформления:
- Заявление на получение льготы.
- Копии документов, подтверждающих право снижения налоговой базы (если родитель единственный, или претендент является опекуном, нужно также предоставить подтверждающие данные).
Если налогоплательщик работает на нескольких работах, он должен выбрать, к какому работодателю обратится за услугой.
При смене места работы сотрудник должен предоставить справку от прежнего работодателя с указанием доходов и налоговых отчислений.
Пакет документов, предоставляемых в бухгалтерию для возврата средств за обучение или медицинские услуги, значительно расширен по сравнению с приведенным выше. В первом случае понадобятся справки и платежки, подтверждающие заключение контракта с образовательной организацией. Во втором случае это будут копии договоров, квитанции, рецепты на лекарство. Перечень зависит от оказанной медицинской помощи.
Напомним, что данный вид соц.поддержки можно получить при условии, что суммарный доход не превышает 350 тыс. рублей. Льгота на детей не суммируется с другими налоговыми послаблениями и не препятствует их оформлению.
Читайте также:
Загрузка...
