Налог на самозанятых граждан в РФ в 2024 году
Содержание
Количество самозанятых в РФ с каждым годом увеличивается. Закон с 2018 года позволяет россиянам работать на себя и платить минимальную ставку по налогам. О том, что ждет данную категорию граждан в 2024 году, какие виды деятельности позволяет вести и сколько придется вносить процентов от прибыли, расскажем здесь.
Что такое самозанятость
Закон о самозанятости, действующий уже более 5 лет, предусматривает уплату особой формы налога для лиц, работающих на себя и ведущих определенные виды деятельности.
Граждане РФ, получившие этот статус, отчисляют налог «на профессиональную деятельность» (НПД) по специальной ставке, самостоятельно указывая доход в подаваемой отчетности.
На сегодняшний день в России насчитывается более 2,5 млн. человек, оформивших самозанятость. Цифры превышают ожидаемые результаты, запланированные в федеральном проекте.
Кроме этого, право на единый НПД есть и у жителей других стран, в частности Беларуси, Казахстана, Киргизии и Армении. Подтверждение статуса налогового резидента РФ при этом не требуется.
Стать самозанятым может любой житель России, достигший 14-летнего возраста. Однако до достижения 16 лет требуется разрешение законных представителей. После указанного возраста разрешается самостоятельная регистрация. Выбравшие для себя такой вид налогообложения не имеют право использовать труд наемных рабочих.
Самозанятость для ИП
Индивидуальные предприниматели также вправе воспользоваться услугой НПД. Обязательным условием для этого является осуществление деятельности, входящей в список разрешенных, и отсутствие наемных сотрудников. Если же ИП уже применяет УСН или ПСН, он должен уведомить налоговую службу о смене режима налогообложения.
ИП, применяющие патент, вправе перейти на новую систему только по истечении срока патентного договора.
Разрешенные виды деятельности
Работающие на себя лица уплачивают НПД. Сервис «Мой налог» предоставляет право выбора сферы деятельности и добавления нескольких направлений. Также при необходимости можно сменить данные в разделе «Прочее», открыв профиль и внеся необходимые корректировки. Все разрешенные направления представлены в сервисе. Вот некоторые из них:
- производство авторских товаров;
- репетиторские услуги;
- оказание бьюти-услуг;
- работы по ремонту техники и помещений;
- выращивание и реализация растений.
Для удобства выбора профессии разделены на категории.
Налогоплательщик не имеет права оказывать услуги в данном статусе текущему работодателю или бывшему, срок расторжения договора с которым не достиг 2 лет. Данная информация отслеживается налоговыми органами с помощью специальной системы.
Также пользователи НПД могут принимать участие в закупках, предварительно получив электронную подпись и пройдя соответствующую аккредитацию.
Ставки и лимиты
Сумма взносов зависит от того, в каком статусе находится работающий. В период действия эксперимента по новой системе налогообложения действуют такие суммы сборов:
| Источник дохода | Ставка | Вычет |
| от физлица | 4% | 1% (максимум 10 000 руб.) |
| от организации или ИП | 6% | 2% (максимум 10 000 руб.) |
Как узнать, сколько платить? Все расчеты производятся в приложении «Мой налог» автоматически. Заявителю следует указать покупателя услуг при формировании данных.
НПД действует до того момента, пока годовая прибыль налогоплательщика не превысит 2,4 млн. руб. В противном случае следует перейти на другую систему. По месячному доходу ограничений нет.
С 2024 года планируется увеличить годовой лимит в 2 раза. Таким образом, он достигнет 4,8 млн руб. в год. Мера позволит сократить количество теневых сделок и увеличить процент физических лиц в РФ, работающих на себя.
Для несовершеннолетних налогоплательщиков правительство предусматривает возможность налогового вычета в размере 1 МРОТ. Также поступило предложение для таких лиц при регистрации начислять бонусную сумму в размере 22 130 руб., которую можно будет использовать для уменьшения налогооблагаемой базы. Такая мера позволит повысить сознательность и ответственность у подрастающего поколения.
Сроки налогоотчисления
Квитанция на уплату взносов формируется ежемесячно с 9 по 12 число за предыдущих налоговый период, т.е. месяц. Она направляется в личный кабинет налогоплательщика.
Первым налоговым периодом является момент со дня открытия статуса до конца следующего месяца. Например, если стать на учет в январе, уведомление от налоговиков придет не позднее 12 марта. Уплатить сумму следует до 25 числа этого месяца.
Если сумма процентов не превышает 100 руб., она автоматически переносится на следующий месяц, пока не достигнет нужного показателя.
Последним днем оплаты взносов считается 28 число каждого месяца. Если этот день выпадает на праздничный или нерабочий, крайним сроком становится следующий рабочий день.
При несвоевременном отчислении взносов физлица, организации и ИП будут подвержены штрафным мерам. Первый случай предусматривает наказание в размере 20 % от суммы дохода. В последующие разы штраф будет 100% от суммы дохода.
Процедура оплаты налогов
В специальном приложении «Мой налог», в котором работают самозанятые, направляется сформированная налоговиками квитанция. После ее получения гражданин может любым удобным для себя способом осуществить отчисление. Способов существует несколько:
- Через мобильное устройство в специальном приложении с помощью банковской карты.
- В мобильном приложении банка, клиентом которого является налогоплательщик, используя данные квитанции.
- Посредством портала Госуслуг в личном кабинете.
- В любом отделении банка при личном обращении и наличии на руках платежного документа.
В приложении также доступна функция формирования ставки о постановке на учет и снятии с него.
Больничный при НПД
Данный вид налогообложения многие граждане выбирают преимущественно из-за отсутствия необходимости отчисления взносов в ФНС. Однако при недостаточном трудовом стаже они лишаются некоторых льгот, в том числе и оформления больничного листа. Однако власти пошли навстречу таким гражданам и предоставили возможность на добровольной основе отчислять взносы в размере 3% от фиксированной величины, что составляет 32 484 руб. Проценты от прибыли при этом уплачиваются в обычном режиме.
Размер больничного в таком случае будет зависеть от периодичности отчислений и стажа в статусе самозанятого.
В первый год после присоединения к программе выплаты по нетрудоспособности будут варьироваться в районе 12-19 тыс.руб. При условии регулярности оплаты процентов и стаже более 8 лет они достигнут более 30 тыс. руб.
Законом предусмотрено право на страховые каникулы. Участник программы может им воспользоваться, например, в период нетрудоспособности.
Добровольно стать участником социальной программы можно, обратившись в ФНС. Данное нововведение вступило в силу 1 июля 2023 года.
Субсидии и бонусы
Государственная поддержка людей, которые решили работать на себя, предполагает ряд мер:
- Налоговый бонус в размере 10 000 при регистрации, который используется для уменьшения налогооблагаемой базы.
- Социальный контракт для развития и улучшения бизнеса.
- Сниженная комиссия при получении средств через СБП.
- Субсидии на сельскохозяйственные нужды для поддержания бизнеса.
- Займы по сниженным ставкам.
- Нефинансовая поддержка, в том числе консультирование.
Налоговые платежи, полученные от самозанятых, распределяются по регионам, том числе в Москве, и идут на оплату в ФОМС, что позволяет региональному бюджету расходоваться рационально. Поэтому государству выгоден выход работников из серой зоны. Очевидно, что со временем этот вид налогообложения получит большую поддержку. Чтобы не пропустить последние изменения в этой сфере, следите за новостями.
Читайте также:
Загрузка...
