До Конца 2024 года осталось:
До конца 2024 года осталось:
Март
ПнВтСрЧтПтСбВс
    123
45678910
11121314151617
18192021222324
25262728293031
Экономика 2024  10 августа, 2023
Патент для ИП на 2024 год

Патент для ИП на 2024 год

Некоторые индивидуальные предприниматели могут пользоваться патентом. Он представляет собой систему налогообложения, разработанную специально для поддержки малого бизнеса. В 2024 году есть ряд особенностей для ИП, решивших использовать ПСН. Расскажем, как оформить данный вид системы налогообложения, на какие виды деятельности он распространяется, а также как и сколько придется платить.

Разрешенный для патента бизнес

Задумываясь о получении патента для деятельности в Москве в 2024 году, необходимо внимательно подойти к выбору сферы деятельности, чтобы не получить отказ. Налоговый кодекс предлагает обширный список.

Документ на столе

Вот некоторые из видов:

  • пошив и ремонт и розничная торговля одежды, изделий из кожи, меха по индивидуальным меркам;
  • ремонт и изготовление обуви, а также косметические процедуры: покраска, дизайн;
  • услуги в сфере косметологии и парикмахерское обслуживание населения;
  • уходовые процедуры за изделиями из текстиля и меха;
  • создание и разработка дизайна металлической галантереи;
  • ремонт и изготовление бытовой техники и предметов быта по индивидуальному плану;
  • фотографирование и работа в этой сфере с населением;
  • ремонтные работы авто и мотоциклов;
  • грузоперевозки при наличии имеющегося для этого транспорта;
  • ремонтные работы жилых и нежилых помещений;
  • услуги по остеклению и изготовлению зеркал;
  • предоставление монтажных и сварочных услуг;
  • образовательные услуги населению разных категорий;
  • присмотр и уход за нуждающимися, в том числе инвалидами;
  • вторичная обработка материала;
  • ветеринария;
  • арендная сдача помещений и земель;
  • изготовление предметов народного промысла;
  • переработка промышленных материалов;
  • ковровая индустрия;
  • бижутерная и ювелирная промышленность;
  • создание музыкальных произведений;
  • клининговые услуги;
  • дизайнерское дело;
  • проведение физкультурно-оздоровительных мероприятий;
  • услуги по перевозке пассажиров различным транспортом, в том числе носильщики багажа;
  • обслуживание сельхозпроизводства и сбыт продукции;
  • ландшафтный дизайн;
  • охота, рыбалка;
  • лицензионная медицинская занятость;
  • лицензионная детективная работа;
  • экскурсионный бизнес;
  • организация массовых мероприятий;
  • работа в сфере общепита;
  • выращивание, забой и продажа скота;
  • переработка и консервация овощных и фруктовых продуктов;
  • производство продуктов питания из молока, мяса, зерновых культур;
  • компьютерный сервис, включая разработку приложений;
  • распашка земель, заготовка дров.

Условия перехода на ПСН

Чтобы  предприниматель имел возможность развивать свой бизнес на данной системе налогообложения, он должен соответствовать основным требованиям.

Девушка за столом на картинке

В 2024 году действует ряд ограничений при применении ПСН. Они изложены в налоговом кодексе РФ:

  1. Наличие статуса ИП. Предприятия и организации не имеют возможности использовать данную систему налогообложения.
  2. Размер доходов. Он должен составлять не более 60 тыс. руб. с начала календарного года. При совмещении с упрощенкой в расчет берется вся прибыль. При совмещении с ЕСХН учитывается только доход от запатентованной деятельности.
  3. Общее количество нанятых ИП сотрудников, в том числе и внешних совместителей, не должно превышать 15.
  4. Дополнительные лимиты, устанавливаемые регионами, например, по объему используемой площади, наличию авто.

Первое действие при получении или продлении услуги — подать заявление. Сделать это можно двумя способами:

  1. Дистанционно через личный кабинет на сайте ФНС.
  2. Лично, обратившись в ФНС по месту жительства, или направить заказное письмо с заявлением.

Заявить о желании перехода на ПСН ИП должны в срок за 10 дней до начала осуществления деятельности. Например, для открытия бизнеса в 2024 году, необходимо подавать документы не позднее 15 декабря. Образец заявления доступен на сайте ФНС.

Стоимость патента

Обычно стоимость представляет собой ставку в размере 6% от потенциального годового дохода, заявленного при открытии бизнеса. Если же планируемый доход изменится в большую или меньшую сторону, ставка не изменится. При увеличении в большую сторону предприниматель останется в выигрыше. При изменении в меньшую разница не будет возвращена.

Точную цену можно рассчитать, воспользовавшись формулой:

Налог за 12 мес. (стоимость патента) = Налоговая ставка * Потенциально возможный годовой доход.

Для удобства советуем прибегнуть к помощи калькулятора расчета, размещенного на сайте ФНС. Он позволит скорректировать данные и сделать верный выбор в пользу той или иной суммы. Для определения стоимости потребуется ввести данные о регионе, виде деятельности о наемных работниках. Важно указать регион, ведь за счет коэффициентов разница может быть существенной.

Например, открыть бизнес с парикмахерской сфере в Якутии при 5 наемных рабочих на год обойдется в 7560 руб. В Удмуртии при тех же условиях сумма будет выше на 2000 руб.

В итоге получится годовая сумма. Патент выдается на год, поэтому при необходимости его нужно продлевать.

Способы оплаты и страховые взносы

Для осуществления платы необходимо владеть информацией о реквизитах налоговой, выдавшей патент. Способ оплаты определяется сроком:

  1. Менее шести месяцев. В  таком случае оплата вносится в полном объеме до конца действия ПСН.
  2. От шести месяцев до года. Разрешена поэтапная оплата: треть в первые 90 дней, остальную часть до истечения срока договора.

Наряду с основной стоимостью оформления индивидуальные предприниматели обязаны уплачивать страховые взносы.

За себя

Взносы за себя по сравнению с 2023 годом выросли:

Вид 2023 2024
Фиксированный взнос 45 842 49 500
При доходе свыше 300 тыс. руб. максимально 257 061 максимально 277 571

В данный налог входят суммы за медицинское и пенсионное страхование. От количества прибыли сумма никак не зависит. Она перечисляется единым платежом в конце календарного года. Крайний день уплаты — 31 декабря 2024 года.

За работников

За нанятых сотрудников бизнесмены также должны производить страховые отчисления. Они включают в себя следующие категории:

  • за травматизм;
  • пенсионные;
  • медицинские;
  • соцвзносы.

Тарифы 2024 года следующие:

Зарплата сотрудника, год НДФЛ, в месяц
менее 1 917 000 30% от з/п
более 1 917 000 15,1% от з/п

Освобождаются от выплат лишь те ИП, которые прекратили свое существование. Для этого необходимо предоставить в ФНС заявление.

Изменения для иностранцев

С 1 января 2024 года будут внесены изменения для иностранных граждан и мигрантов, осуществляющих деятельность на территории России по патенту. Размер НДФЛ-аванса увеличится в 4 раза и составит 4800. При этом также будет действовать коэффициент-дефлятор, который сегодня равен 2,270. На данный момент НДФЛ для иностранцев — 1200 руб. в месяц.

Человек за столом с документами

Уменьшение налогов

С 1 января 2023 года применяются новые правила уменьшения налоговой базы для ИП на ПСН. Ранее взносы брались по факту оплаты, после изменений в расчет берется показатель подлежащих уплате налогов в соответствующем периоде независимо от даты оформления платежных документов. Именно на эту сумму уменьшается налог в 2024 году.

Имущественный, земельный и налог на транспорт Ип на ПСН платят на общих условиях. Квитанция формируется в личном кабинете налогоплательщика.

Также в 2024 году для ИП предусмотрены налоговые каникулы, освобождающие от уплаты налогов на определенный период. Эта мера является региональной, о ее доступности необходимо уточнять на сайте региона или в налоговой по месту жительства. Например, в Красноярском и Пермском крае услуга продлена до 1.01.2024 года.

Открыть дело в Москве или Московской области также можно на ПСН. Для начала следует внимательно изучить разрешенные виды деятельности и ограничения. Напомним, чтобы быть в курсе последних событий в сфере индивидуального предпринимательства, нужно следить за новостями на региональных сайтах.

Читайте также:


1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...


Важное в 2024 году

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Публикации на тему:

Мы в социальных сетях