6 НДФЛ с 2024 года: пример заполнения и сроки сдачи

В прошлые года было внесено множество изменений, которые уточнили требования к правильному заполнению и подаче 6 НДФЛ. И В 2024 году не стоит относиться к этому легкомысленно, так как нарушения требований могут привести к штрафам, другим санкциям. Чтобы не оказаться в такой ситуации, лучше изучить вопрос подробнее. Документ нужно подавать 4 раза за год – по одному разу на каждый квартал. В статье объясняем, как правильно заполнить отчетность, не допуская ошибок и какие сроки сдачи установлены.

Коротко о главном

Для обеспечения прозрачности, ответственности финансовой деятельности компании, каждый год составляется отчет о заработной плате сотрудников, начисленном подоходном и других сборах. Благодаря ему, налоговые службы могут легко проверить, не было ли просрочек по удержанию выплат, переводу их государственной казне.

Документ содержит важную информацию о финансовом состоянии компании, ее работниках. Отчет предоставляется в общем виде для всей компании, а не для каждого сотрудника. В нем также указываются фискальный сбор на имущество, на прибыль, другие отчисления.

Новые правила

Правила заполнения декларации в 2023/2024 годах претерпят изменения. Теперь для расчета налога учитываются не только доходы от трудовой деятельности, но и полученные дивиденды. Это позволит значительно упростить процесс подачи и обработки данных.

Налоговые агенты обязательно будут оповещены о нововведении, а работники налоговой службы готовы ответить на все интересующие вопросы, провести подробные консультации. Однако не стоит забывать, что для формы за I квартал необходимо учитывать новые правила, иначе декларации будет считаться неправильной.

Что еще важно знать о новых правилах заполнения НДФЛ в 2024 году:

• нововведение распространяется на всех налогоплательщиков, получающих дивиденды;
• расчет налога будет осуществляться на основании общей суммы прибыли от трудовой деятельности и дивидендов, а не отдельно для каждого вида дохода.

Внесение изменений в декларацию будет производиться через соответствующие разделы формы.

Кому и когда подавать отчетность

Рассмотрим ситуации, когда это обязательно. При наличии доходов от:

• продажи недвижимости, ценных бумаг,
• сдачи в аренду имущества,
• работы индивидуальным предпринимателем,
• зарплаты,
• банковских вкладов, другие финансовые институты.
• получения наследства или подарков.

Получение официальной зарплаты, оплачиваемая сдача оборудования, автомобилей или недвижимости индивидуальному предпринимателю, выполнение работ/услуг через подряд, а также получение материальной помощи — все виды прибыли должны быть учтены.

Категории лиц, для которых актуальна подача формы:

• владельцы компаний;
• нотариусы частной практики;
• адвокаты;
• индивидуальные предприниматели.

Кроме того, если другие физические лица получают от перечисленных выше категорий граждан плату, облагаемую денежным сбором на выплаты физическим лицам, то они также являются фискальными агентами и обязаны предоставить форму документа. Если вы не хотите столкнуться с проблемами с налоговой службой в 2024 году, то обязательно убедитесь, что представили 6 НДФЛ вовремя.

Сроки подачи:

• I квартал – до конца апреля 2024 г.;
• II квартал и I полугодие – до конца июня;
• III квартал – за 9 месяцев до конца октября;
• IV квартал и за год – до завершения февраля 2025 г.

Как и куда обращаться

Существует два способа: классический бумажный и электронный варианты.

Каждый вид заработка имеет свои особенности согласно отчетности. Например, если вы сдаете в аренду недвижимость, то необходимо учитывать ее стоимость, сданные дни, сумму полученных денег. Если же вы работаете по договору подряда, то важно указать все услуги, выполненные по контракту, а также полученную оплату труда.

Если доход получило менее 24 человек, то можно оформить бумажные документы, но не запрещено предоставление электронного вида. А если доход получили более 25 человек, то необходимо подавать только электронную форму.

Документы отправляются отделению налоговой службы в районе, где было зарегистрировано ИП. Если у компании есть несколько филиалов или подразделений, которые находятся в разных районах, то можно предоставить 6 НДФЛ там, где расположен каждый из них.

Для получения адреса, по которому нужно направлять электронную форму, необходимо обратиться к налоговому инспектору. Чтобы отправить, необходимо использовать личный кабинет. Однако для этого нужна электронная подпись. Если у компании ее нет, то нужно получить через соответствующие органы.

Правила заполнения и рекомендации

Можно выделить основные правила указания данных:

1. Убедитесь, что были правильно определены фискальное резидентство, категория физического или юридического лица.
2. Соберите все необходимые документы: свидетельство о рождении, паспорт, трудовую книжку, другие данные, подтверждающие прибыль/расходы.
3. Определите налоговые выплаты и базу, учитывая все возможные вычеты.
4. Внимательно заполните отчетность, ориентируясь на требования службы.
5. Проверьте правильность заполнения. Следует убедиться, что информация указана корректно. Успейте подать документ к нужному дню.

Важно учесть следующие нюансы:

1. Увеличение сроков сдачи отчетности 6 НДФЛ: к 2024 сроки за первый квартал будут увеличены до 30 апреля.
2. Введение новой графы для указания налоговой базы.

Рекомендации помогут правильно оформить бланки, не теряя времени:

1. Своевременно получайте электронную подпись, обновляйте ее при необходимости.
2. Тщательно проверяйте все данные.
3. Не забывайте сдавать отчетности вовремя.
4. Следите за изменениями законодательства, обновляйте свои знания.
5. Обращайтесь за помощью к специалистам, если у вас возникают сложности.
6. Используйте все возможности, которые предоставляются через личный кабинет, чтобы упростить процесс подачи отчетности.

Соблюдение этих рекомендаций поможет вам успешно подать отчетность, а также избежать проблем со стороны налоговой службы.

Образец, как правильно оформить 6 НДФЛ для 2024 года

Для удобства работы с документом ФНС предоставляет шаблон — образец написания, который можно скачать с официального сайта Федеральной Налоговой Службы. При заполнении 6 НДФЛ необходимо учитывать структуру декларации, она состоит из титульного листа, разделов 1, 2 со строками. Каждый из них имеет особые требования по оформлению.

Чтобы избежать ошибок, а также ускорить процесс заполнения, рекомендуется заранее подготовить все необходимые документы, информацию. Ниже некоторые из основных пунктов, на которые следует обратить внимание при подаче 6 НДФЛ для 2024 года.

Титульный лист:

• наименование фирмы;
• ИНН, КПП;
• период, место отправки отчёта.

Раздел 1:

• данные за первый квартал, за 9 месяцев 2024 года;
• обобщенная информация о размерах доходов, возвращенном НДФЛ;
• размер не возвращенного налога (если такой был);
• данные за все отчетные периоды текущего года, предоставляют нарастающим итогом.

Раздел 2:

• сведения за определенный квартал без учета тех периодов, за которые отчитывались в этом году ранее;
• дата получения дохода;
• размеры и удержания дохода.

Подача нулевого отчета

Если вы ведете бизнес или работаете по договору, а в течение определенного периода не было выплат, то возникает вопрос о подаче нулевого отчета.

Ниже представлены основные пункты, которые должны быть в нем указаны:

• сведения за определенный квартал без учета тех периодов, за которые отчитывались в этом году ранее;
• дата получения, размеры, удержания дохода.

Нулевыми могут быть показатели:

• декларация УСН;
• 6-НДФЛ;
• 4-ФСС;
• расчет страховых взносов.

Даже при нулевых показателях некоторые виды отчётности остаются актуальными. Сюда можно отнести ежегодный финансовый отчет юрлица, ежемесячные данные о застрахованных лицах, данные о страховом стаже, сведения о трудовой деятельности зарегистрированного лица по факту приема, перевода или увольнения сотрудника.

Заполнение отчётности 6 НДФЛ — это не только обязательство перед государством. Это забота о собственной репутации, доверии со стороны партнёров и клиентов.

Читайте также:

• Заявление на возврат НДФЛ в 2024 году
• Страховые взносы в 2024 году
• Оплата больничного листа в 2024 году