Декларация 3 НДФЛ в 2024 году

Декларация 3-НДФЛ представляет собой документ, в котором граждане РФ сообщают о своих доходах для получения социальных вычетов по налоговой базе. В статье даны ответы на вопросы о способах заполнения данной формы, кто должен ее подавать в 2024 году и в какие сроки это необходимо сделать, чтобы избежать штрафов.

Кто подает декларацию

Обычно работодатель отвечает за отчисление налогов с доходов работника. Человек получает заработную плату уже с вычетом суммы 13% от всей суммы. Однако приказом установлены случаи, когда гражданин все же обязан уведомлять налоговый орган о своих финансовых делах.

Документ может потребоваться в ряде случаев. Заявить о доходах обязаны:

• индивидуальные предприниматели, которые уплачивают налоги по общей системе;
• физические лица, которые получили денежную прибыль, не уплатив с нее налога (чаще всего это касается продажи или сдачи в аренду недвижимости).

Отчитываться о прибыли стоит только в том случае, если она составила более 250 000 руб. при продаже имущества и 1 млн.руб. в случае совершения сделки купли-продажи недвижимости.

Подавать заявление гражданин РФ может и по собственной инициативе. Она потребуется в том случае, если физ.лицо желает вернуть уплаченный ранее налог или получить возврат средств за приобретение недвижимости, медицинские или образовательные услуги (обучение после школы).

Процедура подачи документов

Все подтверждающие бумаги необходимо предоставлять в отдел налогообложения по месту жительства. При этом не имеет значения, где территориально было куплено или продано имущество. Воспользоваться услугой формирования справки можно несколькими способами. Рассмотрим каждый из них.

Онлайн

Самым простым и быстрым способом является способ оформления выписки на портале налогоплательщика через личный кабинет. Такой метод не потребует распечатки бумаг с последующим заполнением на физическом носителе.

С помощью программы

При желании гражданин может воспользоваться специальной программой «Декларация», которая в 2024 году доступна для всеобщего пользования на сайте финансовой службы. Программу следует скачать на устройство, внести необходимые сведения о требуемом документе. Система сама соберет необходимые данные в единый документ, произведет вычисления и проверит правильность заполнения полей. После завершения всех действий программа позволит пользователю сохранить декларацию бесплатно на устройство в форме pdf для дальнейшей распечатки.

При личном обращении в ФНС для сдачи справки потребуется 2 экземпляра документа: один сдается представителю налоговой службы, второй после подписания возвращается владельцу.

Бланк декларации

Для стандартного способа декларирования в 2024 году необходимо заполнить бумажный бланк. С 2022 года действует новая форма бланка, доработанная с учетом заполнения графы о повышенных выплатах в размере 15% с доходов более 5 млн. руб. Она действует для накоплений, полученных с 2021 года.

Бланк нового формата включает в себя следующие разделы:

• титульный лист, в который вносится информация о заявителе;
• раздел, содержащий данные о представителе заявителя;
• раздел, заполняемый непосредственно представителем ФНС.

Другие поля заполняются при необходимости в зависимости от того, по какому поводу подается 3-НДФЛ.

При отсутствии опыта внесения данных подобного рода лучше обратиться за подсказкой к специалистам или выбрать вариант оформления услуги через программу или онлайн.

Скачать бланк вы можете прямо сейчас:

Сроки предоставления отчета

В зависимости от причины обращения за отчетностью, сроки ее сдачи отличаются. Как говорилось выше, причин может быть две: уплата налогов или получение соцвычета.

Информация о доходах

Отчитываться о доходах гражданин обязан ежегодно до 30 апреля. При этом следует помнить, что в декларации придется показать всю денежную прибыль за прошедший год, с которой не были удержаны налоги. Так, в 2024 году налогоплательщик будет отчитываться о прибыли за 2023 год. Подготовить сведения о доходах за 2024 год нужно не позднее 30 апреля 2025 года. В случае, когда этот день считается нерабочим, крайней датой считается следующий после него рабочий.

Не требуется предоставление декларации в ФНС, если стоимость проданного имущества не превысила допустимого предела:

Также не подлежит налогообложению имущество, проданное после истечению минимального срока нахождения в собственности. Для недвижимости это 5 лет, для другого имущества — 3 года. В противном случае сделка купли-продажи считается методом получения прибыли, которая подвергается налогообложению.

Налоговый вычет

Обратиться за соцвычетом налогоплательщик может в указанные в таблице сроки:

Штрафные меры

Налоговый кодекс России предусматривает наказание за несоблюдение сроков сдачи декларации 3-НДФЛ по информированию о доходах. Недобросовестный налогоплательщик может понести наказание в виде штрафа:

Пени начисляются в размере 1:300 от показателя рефинансирования.

Не вовремя уплаченный налог считается недоимкой. При этом если заявитель сам нашел ошибку в заполнении документа, в результате которой недоимка образовалась, и обратился в налоговую для уточнения данных, штрафных санкций не будет, однако пени нужно будет заплатить.

Если все-таки по каким-либо причинам гражданин не предоставил отчетность, то это нужно сделать незамедлительно, даже если штраф уже назначен. Причин этому несколько:

1. Уплата налогов является обязанностью, которая требует выполнения при любых обстоятельствах.
2. От срока предоставления документов после получения извещения о наказании зависит сумма штрафа: чем быстрее реабилитируется нарушитель, тем меньше будет размер наказания.
3. Выполнение своих обязанностей даже с опозданием, позволит остаться более благонадежным перед лицом налоговой компании.

Последние новости 2024 года

В июне 2023 года стало известно, что к полученным в 2024 году доходам будут применены новые размеры вычетов:

Они будут применены в 2025 году при расчете налоговой базы и в течение 2024 года при уменьшении налогооблагаемой базы за детей.

Не только своевременность важна в данном случае, но и правильность заполнения документа. Вследствие подобного рода ошибок может выявиться занижение или завышение налогооблагаемой базы, не всегда происходящее по вине налогоплательщика. В случае ошибки налогового органа он сам должен применить санкционные меры и начислить недостающие средства.

Читайте также:

• Налоги для ИП в 2024 году
• 6 НДФЛ с 2024 года: пример заполнения и сроки сдачи
• Возврат налога при покупке квартиры в 2024 году